Q1：稅控盤密碼、數字證書密碼、管理員密碼2017-05-25
A1：
稅控盤密碼為8個8（建議您不要修改），如果輸入錯誤累計達5次會pin鎖定，需要帶著稅控盤去稅局解鎖；稅務數字證書密碼默認為8個8，初次進入軟件需 要登錄NISEC用戶管理工具進行設置口令，使用新設置的口令登錄，如果輸入錯誤累計達8次會提示鎖死，需要帶著稅控盤去稅局進行重簽證書；管理員密碼需 要自己設置，若沒有設置，則默認為空。
A2：
企業新辦理增值稅稅控開票系統業務，必備的項目包括：增值稅稅控開票系統專用設備、安裝專用設備所需通用設備(稅控電腦、稅控發票所需的打印機)等，其中：
一、專用設備為稅控盤、報稅盤，企業持相關資料到我公司購買。
設備名稱價格收費依據稅控盤￥490 設備價格根據國家發改委發價格[2012]2155號文件要求執行
報稅盤￥230 設備價格根據國家發改委發價格[2012]2155號文件要求執行
二、稅控通用設備(電腦、打印機)由企業自備或自主購買，但配置要求必須滿足：
1、計算機： CPU主頻：800MHz及以上；內存：256M及以上；硬盤：40G及以上； CD-ROM或DVD驅動光驅；至少有二個以上的標準USB接口；操作系統為WINXP SP3及以上。
2 打印機：針式平推式票據打印機； 80列行寬及以上； 復寫能力為1+3及以上。（建議采用24針針頭的打印機）上述稅控通用設備因配置不同銷售價格也不同，企業可根據自身情況自愿選擇設備配置。
三、技術維護費企業購買了增值稅稅控開票系統專用設備，并備齊稅控通用設備后，可聯系我公司各服務站，各服務站應在五個工作日內免費安裝。根據國家發改委發價格[2012]2155號文件要求，各技術維護單位對增值稅稅控開票系統專用設備日常技術維護的標準價格為每年每戶330元，安裝使用當年按實際技術維護月計收；對使用兩套及以上稅控盤系列產品的納稅人，從第二套起減半收取技術維護費。
A3：
1）若原發票為當月開具的發票，不能對其開具負數發票，需等到下月開具負數； 2）若原發票非當月開具的發票，需要到稅局防偽稅控后臺系統中查詢原發票代碼、號碼，看是否存在，若不存在，進行存根聯補錄之后再操作開具；若存在，則檢查網絡連接，確保網絡連通時再進行操作。
A4：
打印格式設計--發票打印格式設計--選擇發票種類--設置--左邊距調為-300，若是機動車發票限成人數打印偏，打印界面點擊設置左邊距調為-200。
A5：1、什么情況下增值稅專用發票可以作廢？
答：一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。
符合作廢條件，是指同時具有以下情形：
?。ㄒ唬┦盏酵嘶氐陌l票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
?。ǘ╀N售方未抄稅并且未記賬；
?。ㄈ┵徺I方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。
小規模納稅人代開專用發票遇有銷貨退回、銷售折讓及發票填開錯誤等情形的，如果納稅人退回代開專用發票的全部聯次，且退票發生在開票當月，稅務機關可對開具的專用發票進行作廢；在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，或雖已收回專用發票抵扣聯及發票聯但購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情況下，一律不得作廢已開具的專用發票。
2、什么情況需開具紅字增值稅專用發票？
答：一般納稅人開具增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票（以下統稱專用發票）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票。
3、失控發票是否可以直接開紅字發票？
答：認證時的專用發票已被登記為失控專用發票的，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關扣留原件，查明原因，分別情況進行處理。
4、怎么開具紅字專用發票？
答：按以下方法處理：
?。?）專用發票已交付購買方的，購買方可在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》或《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票信息表》（以下統稱《信息表》）?！缎畔⒈怼匪鶎乃{字專用發票應經稅務機關認證（所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的除外）。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出；未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證；經認證結果為“無法認證”、“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”，以及所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的，購買方不列入進項稅額，不作進項稅額轉出，填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
專用發票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應于專用發票認證期限內在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《信息表》。
?。?）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。
?。?）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在增值稅發票系統升級版中以銷項負數開具。
?。?）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。
?。?）已使用增值稅稅控系統的一般納稅人，在納入升級版之前暫可繼續使用《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
5、小規模納稅人怎么開具紅字專用發票？
答：如果購買方還未認證發票，那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理：
?。?）發票所有聯次原件。（2）開具紅字增值稅專用發票申請單。（3）《代開發票網上申請表》一份（跟原錯票一樣的申請表，用于開具紅字發票）（該項為可選項，為提高前臺代開效率，納稅人可在網上預錄入發票信息）。
如果購買方已認證發票，那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理：
?。?）《開具紅字增值稅專用發票信息表》。（2）《代開發票網上申請表》一份（跟原錯票一樣的申請表，用于開具紅字發票）（該項為可選項，為提高前臺代開效率，納稅人可在網上預錄入發票信息）。
6、小規模納稅人作廢或開具紅字專用發票后，已納稅款如何處理？
答：小規模納稅人代開的發票作廢或沖紅之后，已預繳的稅款可以用于抵減當季度內新代開發票需預繳的稅款，也可在當月直接辦理退稅，或者在季度申報結算后產生“應退稅額”時再申請退稅。
7、開具的紅字專用發票與《信息表》（或《通知單》）是什么關系？
答：紅字專用發票應與《信息表》（或《通知單》）一一對應。
8、專用發票已經認證相符，因開具有誤需開紅字發票，請問發票要退回開票方嗎？
答：認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。
9、購買方收到增值稅紅字專用發票是否需要認證？
答：紅字發票不需要認證。
10、小規模納稅人接受了專用發票后發生退貨，此情況對開具紅字發票有什么要求？
答：在總局未以正式文件明確之前，小規模納稅人接受了專用發票后發生退貨的，銷貨方可暫憑購貨方主管稅務機關開具的證明購貨方為小規模納稅人的相關文書開具紅字發票。
Q6：一般納稅人取得稅控系統技術維護費如何在納稅申報表中進行填報?2016-03-23
A6：根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》的規定：“五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報： 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減?！?
Q7：關于近期開票軟件無法上傳，日志中報ERROR@103證書狀態為止ph=-14203的問題2016-03-23
A7：是由于證書狀態未同步導致，需換段時間操作，近期由于全國存量戶制證較多，證書同步壓力較大，一般發行后12-24小時，證書狀態同步完成，如果還是無法上傳，報此錯誤，請聯系4008112366-1-2-5排查，如果范圍較大，請及時上報。
Q8：如何調整發票打印格式？2016-03-23
A8：調試步驟： 1、準備多張空白的A4紙或空白的作廢發票，一張空白的正常紙質發票。 2、確保打印機是24針平推式打印機且可以正常打印。 3、連接稅控盤，進入開票軟件，點擊“發票管理”——點擊“打印格式設計”——點擊“發票打印格式設計”——點擊相應的票種——點擊上方的“查看”按鈕——再點擊“設置”按鈕——打印機一欄選擇您的打印機——紙張高度無需改變——左邊距一般為-200或-180，上邊距一般為-20和-50或者是0——點擊“應用”按鈕。 注意：上邊距及左邊距隨不同型號的打印機和刻度值而變化。 4、放入一張A4紙或空白的作廢發票——在左上角的“打印”按鈕中點擊“直接打印”，此時打印出來的發票內容與空白的正常紙質發票進行比對。打印出來的內容向左偏則加大左邊距，向右偏則減小左邊距，向上偏則加大上邊距，向下偏則減小上邊距，每次改變上邊距或左邊距都要點擊“應用”按鈕。注意正數與負數的區別，0.1毫米是一個單位，一般一個字符調整50，一個漢字調整100。 5、按第4步反復調試和比對，直到打印出來的內容都在空白的正常紙質發票線框內（不壓線和不出線，密碼區尤為重要）。
Q9：證書口令設置后忘記如何找回?2016-03-23
A9：解決方法：稅務數字證書密碼8個8，第一次使用，需要修改口令，否則無法正常使用升級版軟件。如果忘記密碼，可以在C盤_skpclog文件夾下的LOG日志中查詢。具體方法如下：打開C:_skpclog文件夾下的ssl-20xx-xx-xx文件，可以查看到自己設置的密碼。切記：輸錯次數超過8次就會鎖死，需要至稅務端更新證書。
Q10：原發票不在稅控盤內如何開負數發票？2016-03-23
A10：1、發票不在稅控盤中要開具負數發票時，在開票軟件中用開票員身份進入“發票開具”下的“負數發票開具”，要手工輸入票面上的所有信息，其中原始發票代碼和號碼在頁面上的下面，手工輸入所有票面信息后點擊“打印”。 2、如果打印不成功則是由于該稅控盤注冊時稅務機關作了限制，注冊時選中了“開負數發票時檢查原發票是否存在稅控盤內”的標志；只有咨詢稅務機關后稅務機關修改相應的權限后才能開具。
Q11：本月認證的專用發票本月申報期能否抵扣？2016-03-23
A11：根據《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）規定：“一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額?！?
Q12：稅控盤反寫時提示英文報錯2016-03-23
A12：返寫英文的內容，第四行最后幾個英文字母getLXKPXE[121] 就是離線金額是0或者空?？梢宰屍髽I去大廳修改后在反寫。其他情況的可以繼續發稅號查 返寫英文的內容，第四行最后幾個英文字母getLXKPXE[121] 如果反寫專普票提示英文錯誤，是因為“稅局防偽稅控”系統中離線金額是0或者空。 處理方法：讓企業拿著稅控盤去大廳清卡，清完卡之后讓稅局人員在金三系統里面維護離線時長和離線金額，并且在“防偽稅控系統--系統管理--納稅人檔案管理--企業發行信息管理里面維護離線時長和離線金額”，然后在“企業發行子系統--變更發行--變更企業基本信息授權”。
